연금저축과 IRP 차이와 장단점 | 어떤게 더 유리할까?

2025년 연금저축과 IRP는 세액공제 혜택을 활용해 노후 자금을 준비할 수 있는 핵심 제도입니다. 연금저축과 IRP를 어떻게 조합해 활용하느냐에 따라 환급 금액과 노후 자산의 안정성이 달라지기 때문에 전략을 잘 세우는 것이 중요합니다. 바로 연금저축과 IRP차이와 장단점을 확인하시려면 아래 썸네일과 버튼을 통해서 바로 즉시 확인하시기 바랍니다.

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2025년 연금 세액공제 핵심 규칙

2025년 기준으로 연금저축과 IRP는 합산 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. 연금저축은 600만 원 한도, IRP는 700만 원까지 납입 가능하지만 세액공제는 연금저축과 IRP 합산 900만 원까지 인정됩니다.

총 세액공제 한도: 연금저축과 IRP 합산 900만 원
연금저축 한도: 600만 원
IRP 한도: 700만 원 (단, 세액공제는 합산 900만 원까지)
세액공제율: 연소득 5,500만 원 이하 근로자(또는 종합소득 4,500만 원 이하) → 16.5%, 그 이상 → 13.2%

예를 들어, 연소득 5,000만 원 직장인이 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 불입하면 총 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

연금저축과 IRP의 주요 차이점

연금저축과 IRP는 모두 노후 대비 목적이지만 운용 방식과 인출 규칙이 다릅니다.

구분	연금저축	IRP
가입 대상	누구나 가능	근로자·자영업자 (퇴직금 이체 가능)
세액공제 한도	600만 원	700만 원 (합산 900만 원까지)
투자 상품	펀드, ETF, 채권, 예금 등 자유롭게 선택	원리금보장상품 30% 이상 보유 의무
중도 인출	가능 (과세 발생)	원칙적 불가, 퇴직·연금사유 시 가능
관리 목적	절세 + 투자	퇴직금 관리 + 절세
수령 방식	연금 형태	연금 형태 (퇴직금+본인 불입금)

소득 구간별 전략

연소득 5,500만 원 이하 직장인

세액공제율이 16.5%로 높기 때문에 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 채우는 것이 유리합니다. 약 150만 원 환급 효과를 기대할 수 있습니다.

연소득 5,500만 원 초과 직장인

세액공제율이 13.2%지만 여전히 최대 120만 원 이상의 환급 효과를 누릴 수 있습니다. 추가로 ISA 만기 자금을 연금저축과 IRP로 이체하면 절세 효과를 더 키울 수 있습니다.

프리랜서·자영업자

퇴직금 제도가 없으므로 연금저축 위주 활용이 적합합니다. 세액공제율이 높은 소득 구간에서는 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원 조합을 추천합니다.

2025 실전 환급 시뮬레이션

구분	연소득	납입액(연금저축+IRP)	세액공제율	환급액
직장인 A	4,800만 원	900만 원	16.5%	148만 5천 원
직장인 B	7,000만 원	900만 원	13.2%	118만 8천 원
자영업자 C	3,500만 원	600만 원	16.5%	99만 원